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Le budget de trésorerie |
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Publié par :
Superwaldo
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Cours de finance : Le budget de trésorerie. Finalités : s’assurer d’un équilibre mensuel entre encaissements et décaissements en vue de mettre en place, préventivement, des moyens de financement nécessaires à court terme en cas de besoin de liquidités pour un ou des mois donnés; connaître le solde de fin de période budgétaire des comptes de tiers et de disponible, tels qu’ils figureront dans le bilan prévisionnel. Il existe différents types de budgets partiels : un budget des encaissements, un budget de TVA ou encore un budget des décaissements.
Règles d'établissement :
â?¢ Les budgets sont établis généralement en HT.
â?¢ Les encaissements et les décaissements doivent être exprimés TTC.
â?¢ D'où, la détermination du montant de la "TVA à décaisser " du mois qui sera payable le mois suivant.
1) Le budget de trésorerie
- La collecte d'information
- Les budgets partiels de trésorerie
- Le budget ajusté de trésorerie
19/12/2012
Langue :
Français
Pages :
19
Consultations :
9703
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