Le budget de trésorerie

Publié par : Superwaldo
Description : Cours de finance : Le budget de trésorerie. Finalités : s’assurer d’un équilibre mensuel entre encaissements et décaissements en vue de mettre en place, préventivement, des moyens de financement nécessaires à court terme en cas de besoin de liquidités pour un ou des mois donnés; connaître le solde de fin de période budgétaire des comptes de tiers et de disponible, tels qu’ils figureront dans le bilan prévisionnel.

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Gestion budgétaire
David CARASSUS
1) Le budget de trésorerie
Gestion budgétaire
CARASSUS
1) Le budget de trésorerie
2) traduire, en termes monétaires les charges et les
produits générés par les différents programmes
Gestion budgétaire
CARASSUS
1) Le budget de trésorerie
les décaissements et encaissements exceptionnels
Préparation des budgets partiels de trésorerie
récapitulatif de trésorerie
Gestion budgétaire
CARASSUS
1) Le budget de trésorerie
artiels
Les encaissements et les décaissements doivent être
exprimés TTC.
décaisser » du mois qui sera payable le mois suivant.
Types de budgets partiels :
Gestion budgétaire
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1) Le budget de trésorerie
Budget des encaissements (exemple)
artiels
Gestion budgétaire
CARASSUS
1) Le budget de trésorerie
Budget de TVA (exemple)
artiels
Gestion budgétaire
CARASSUS
1) Le budget de trésorerie
Budget des décaissements (exemple)
artiels
Gestion budgétaire
CARASSUS
1) Le budget de trésorerie
Version initiale
Janvier
Solde de trésorerie
du début de
get récap
Encaissements
Décaissements
Solde de trésorerie
de fin de mois
Gestion budgétaire
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1) Le budget de trésorerie
gets récapdu
Gestion budgétaire
CARASSUS
1) Le budget de trésorerie
2) Les écarts en gestion
budgétaire
Gestion budgétaire
CARASSUS
Rappel
Gestion budgétaire
CARASSUS
Démarche :
conduit à évaluer tous les postes de charges et de produits
participant au «Résultat budgété».
en provenance des services fonctionnels et administratifs)
différents éléments constitutifs
Gestion budgétaire
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Exemple
Gestion budgétaire
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ationin
étermD
Gestion budgétaire
CARASSUS
Obtention de la formule de calcul :
production réelle.
p nulle (CPp - CPp) mais qui permet une meilleure
Gestion budgétaire
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ositionp
Gestion budgétaire
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Coût de production préétabli:
soit au total 2300
ositionp
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Cas à préparer
Entreprise 1 : calcul du budget
des encaissements
Solver : calcul du budget de
trésorerie
Entreprise 2 : contrôle
budgétaire du résultat
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Le budget de trésorerie
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Date :

19/12/2012


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Français


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19


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Tags : Cours, finance, budget, trésorerie
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