Le budget de trésorerie

Publié par : Superwaldo

Cours de finance : Le budget de trésorerie. Finalités : s’assurer d’un équilibre mensuel entre encaissements et décaissements en vue de mettre en place, préventivement, des moyens de financement nécessaires à court terme en cas de besoin de liquidités pour un ou des mois donnés; connaître le solde de fin de période budgétaire des comptes de tiers et de disponible, tels qu’ils figureront dans le bilan prévisionnel. Il existe différents types de budgets partiels : un budget des encaissements, un budget de TVA ou encore un budget des décaissements.


Consulter un extrait ci-dessous

Règles d'établissement :


â?¢ Les budgets sont établis généralement en HT.

â?¢ Les encaissements et les décaissements doivent être exprimés TTC.

â?¢ D'où, la détermination du montant de la "TVA à décaisser " du mois qui sera payable le mois suivant.


1) Le budget de trésorerie


- La collecte d'information


- Les budgets partiels de trésorerie


- Le budget ajusté de trésorerie




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Informations
Date :

19/12/2012


Langue :

Français


Pages :

19


Consultations :

9366


Note :
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Résumé
Tags : Cours, finance, budget, trésorerie
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